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Forum NetPME - Comptabilité et fiscalité d'entreprise  


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COTISATION FONCIÈRE DES ENTREPRISES (aucune réponse) - Sat, 31 Jul 2010 14:36:16 +0200

Bonjour,
Je viens de créer ma société SARL domicilié à mon domicile personnel.
Que dois-je déclarer pour COTISATION FONCIÈRE DES ENTREPRISES.
Merci pour votre réponse

Enregistrement comptable achat marchandises cas particuliers (aucune réponse) - Thu, 29 Jul 2010 21:53:34 +0200

Bonjour,

Je suis entrain de preparer l'enregistrement de notre premier exercice comptable et je bute sur quelques points :
- A la creation de l'entreprise, un des associe a achete des marchandises (destines a la revente) a son propre compte car nous n'avions pas encore de compte ouvert au nom de la societe. Comment dois-je enregistrer cette ecriture?
- Nous avons achete des marchandises a Taiwan, nous avons regle directement notre fournisseur Taiwanais puis avons fait appel a un transporteur taiwanais et une societe francaise pour la declaration des douanes. J'ai cherche sur Internet et dans mon ancien manuel de compta les etapes pour enregistrer toutes les operations liees a des importations mais je n'ai pas trouve d'explications detaillees (la plupart des sources mentionnent uniquement le traitement de la tva et droits de douanes).

Si vous avez deja rencontre ce type de situation j'apprecierais grandement un ptit coup de pouce!

Merci d'avance

congés payés et bulletins de salaire (5 réponses) - Sat, 31 Jul 2010 21:25:13 +0200

Bonsoir à tous

j'espère que tout le monde va bien.

Voilà moi je me pose une question
Les congés payés des salariés sont payés par la caisse BTP

Comment établir les bulletins de salaire des salariés?
Faut il leur demander l'attestation de paiement que la caisse leur a adressé , ou la demander à la caisse de congés payés ?

Merci de me répondre

bonne soirée à tous

problème de solde négatif concernant le compte caisse (1 répondre) - Thu, 29 Jul 2010 16:14:46 +0200

Bonjour,

Je suis aide-comptable depuis 2 ans maintenant dans la même entreprise et depuis plusieurs mois, lorsque je remplis le bordereau de caisse, je me retrouve avec un solde négatif.
C'est-à-dire qu'on remet à la banque, plus de chèques, espèces, CB que le chiffre d'affaire quotidien. Je ne comprends pas d' où proviennent les erreurs.
Pouvez-vous m'aider?
J'en ai déjà parler à l'expert-comptable, mais il ne comprend pas également. Il parle de vérifier l'état de la caisse physiquement. Il ne vient me voir que dans 3 semaines.

Lettre de fin de mission (aucune réponse) - Thu, 29 Jul 2010 09:08:03 +0200

Bonjour,

je suis en entreprise individuelle dans le secteur de la création de site internet. L'année comptable a été cloturée au 31 décembre et en début d'année mon comptable a réalisé le bilan, les déclarations de revenus et de tva.

Je vais déménager et choisir un autre comptable en fin d'année dans ma nouvelle ville. Je voudrais donner à mon comptable actuel la lettre de fin de mission maintenant mais je me demande s'il y a d'autres déclarations ou d'autres choses qu'il doit faire avant la fin de l'année ?

Merci de votre réponse, de vos conseils.

Séverine.

Bilan de clôture de liquidation (aucune réponse) - Wed, 28 Jul 2010 17:35:11 +0200

Bonjour,
Il s'agit de la liquidation d'une sarl suite à la prise de retraite de son gérant. Le bilan à la date de la liquidation (31/12/2009) a été fait dans les délais et transmis à qui de droit. Il manque maintenant le bilan de la clôture de cette liquidation.
- J'aimerais avoir des informations précises sur ce qui doit encore figurer sur ce bilan.
- Faut-il également faire un compte de résultats pour la période de liquidation ? Il n'y a plus d'activité, mais encore des des mouvements dans la comptabilité (encaissement de factures dues et provisionnées ou de fournisseurs à payer et également provisionnés).
- Enfin, qui est destinataire et quels sont les pièces éventuellement à joindre.

Merci infiniment à tous ceux qui pourraient m'aider.

E. BERNAU

Comp^tabilisation capital (1 répondre) - Wed, 28 Jul 2010 14:10:36 +0200

Bonjour,
Je viens de créer une sarl avec ma soeur comme associée. Je ne sais pas comment comptabiliser le capital.
Elle détient 51% et moi 49%. Notre capital s'élève à 4000€, mais au départ nous n'avons versé que:
Elle : 408€ (il lui reste donc 1632€ à verser)
Moi : 392€ (il me reste donc 1568€ à verser)
La banque a fait le virement de ce capital versé sur notre compte définitif.

QUELLES ECRITURES FAUT-IL PASSER??? Je suis complètement perdue à ce niveau et je ne voudrais pas avoir de problème!!

Merci d'avance de votre aide qui va m'être précieuse.

Marie

Couts à déduire (2 réponses) - Sat, 31 Jul 2010 22:38:47 +0200

Bonjour,

Je suis freelance autoentrepreneur et je vais devoir passer au réel simplifié dans l'année. Je n'arrive pas à trouver sur le net un récapitulatif de ce que je devrais déduire de mon CA:

Mon CA annuel sera : 50.000
Charges (loyer+fournitures+fournisseurs...) : 20.000

Ce que je dois:
- le RSI : Quel est le pourcentage? Calculé sur le CA ou le réel?
- la CIPAV: Quel est le pourcentage? Calculé sur le CA ou le réel?
- L'impot sur le revenu
- La TVA: Quel sera approximativement le montant?
...Est ce qu'il ya quelque chose que j'aurai oublié?

Merci de votre aide (,

Vaisselle en immo ?? (1 répondre) - Wed, 28 Jul 2010 09:11:41 +0200

Bonjour à tous.

Venant de creer un cafe restaurant, j'ai du "investir" entre autre, dans de la vaiselle, des couverts, des verres, casseroles, ect......

Puis je considerer ces achats comme des immobilisations ????
Y a t il des criteres precises comme par exemple le montant ou autres ???

Avec tous mes remerciements.

Formalités de douane avec l'Union Européenne (4 réponses) - Wed, 28 Jul 2010 14:56:05 +0200

Bonjour,


La Déclaration d'Echanges de Biens

Toute personne assujettie à la tva et qui réalise des échanges intracommunautaires doit établir une déclaration d'échanges de biens.
Consultez la réglementation

Sarl Europe Statistiques Conseil est spécialisée dans les opérations internationales.

Contactez-nous :
[www.europe-stat.com]

Récupérer de TVA après mauvaise déclaration (4 réponses) - Tue, 27 Jul 2010 17:41:52 +0200

Bonjour,

Une entreprise qui déclare moins de TVA récupérable encoure-t-elle des sanctions de la part du fisc ?

Sinon, a-t-elle la possibilité de récupérer le manquant ?

Merci !

CREATION SOCIETE SURVEILLANCE GARDIENNAGE (aucune réponse) - Mon, 26 Jul 2010 22:43:25 +0200

Bonjour,

Je suis créateur d'une société de gardiennage, j'ai deux questions :

1- Je dois faire mon bilan, quel document dois-je renvoyer précisément pour ma clôture au 30/06 ?
2- Concernant mes salariés, je vais faires les bull salaires, dois-je cotiser à des caisses particulières ?

Doit on obligatoirement faire un bilan? (1 répondre) - Tue, 27 Jul 2010 10:30:46 +0200

Bonjour,
Je voudrais savoir s'il y a obligation de faire un bilan? Si non me donner le texte exact le spécifiant.

Merci pour vos réponses
Martille

Cotisation à association (3 réponses) - Tue, 27 Jul 2010 19:41:12 +0200

Bonjour,

J'ai une "cotisation membre partenaire" (annuelle) que je dois verser à une association et je ne sais dans quel compte de la classe 6 je dois utiliser.

En deux mots, cette association regroupe des fournisseurs, et leur permet de faire de la
pub par leur intermédaire..........

Merci pour vos réponses

Hirondelle

Chèque post-daté (5 réponses) - Tue, 27 Jul 2010 10:30:44 +0200

Bonjour à tous !

Mon entreprise a récemment acheté un matériel qui coûte assez cher.

Elle règle le paiement en émettant deux chèques en même temps :

- le premier est normalement daté (date de l'achat; disons le 15/07) en règlement de 50% du montant total à payer,

- le second porte la date du 30/08 (c'est à cette date que le fournisseur pourra déposer le chèque pour retrait) pour le montant restant à payer.

faut-il attendre ou non le 30/08 pour enregistrer ce second chèque ?
si non, comment le comptabiliser ?

merci !

Obligations comptables ? (12 réponses) - Fri, 30 Jul 2010 19:34:20 +0200

Bonjour à tous,

Voici mes questions :
- Doit-on obligatoirement prendre un expert-comptable dans le cadre d'une SARL ou peut-on accomplir la compta complète nous même ?
- Quelle est la liste (exhaustive) si possible des obligations comptables à remplir dans le cadre d'une SARL ?

Merci

Pb enregistrement comptable virement Paypal (aucune réponse) - Sat, 24 Jul 2010 14:19:24 +0200

Bonjour,

Je fais appel à vous pour savoir comment enregistrement dans ma compta deux virements Paypal de quelques centimes d'euros, destinés à vérifier l'authenticité de mon compte bancaire et du proprietaire de celui-ci.

Ces 2 virements n'ont jamais été "récuperés" par Paypal et ne le seront jamais.

Voilà, dans quel compte dois-je enregistrer ces 2 opérations?

D'avance merci,

Arnaud

cession parts sociales pour retraite (1 répondre) - Mon, 26 Jul 2010 11:37:24 +0200

Gérant de ma société à 100%, type SARL soumis à IS.
J'ai acquis en mars 2004 les parts sociales, au prix de 600000 €.
J'ai exploité la société.
Si je la revends 1000000€ au 1er janvier 2011 pour cause de départ à la retraite, quel est le montant net sur lequel je peux compter une fois versées les différentes taxations (taxation sur plus-value, fiscalité, et autre)?
Un avocat fiscaliste me parle de 40,10% de taxes sur la totalité du prix de cession soit sur 1000000€ (28% d'IR + 12,1% de CSG/CRDS ==> 401000€)
D'après lui je ne pourrai bénéficier d'une exonération des taxes et impôts de 1/3 qu'en vendant en 2012, de 2/3 en vendant en 2013 et une exonération totale en vendant en 2014 sauf CSG/CRDS toujours dû.
Merci pour vos réponses.

Que choisir entre payer ses trajets et les indemnités kilometriques? (2 réponses) - Sat, 24 Jul 2010 19:43:08 +0200

Bonjour,

Je suis gérant d'une SARL et mon lieu de travail est à Nimes.
Actuellement j'habite à Nimes, mais à partir du 1er aout je déménage à Avignon (55 kms de Nimes).

Je me pose les questions suivantes, car je suis un peu pommé:
- Dois je payer de ma poche le carburant et les trajets d'autoroute (2,80€ A/R/jour)?
- Dois je faire une note de frais à ma comptable?
- Dans quel cas utiliser les indemnités kilométriques?
- Est-ce peut être mieux de prendre une voiture en leasing?

Comme vous pouvez le remarquer tout se mélange dans ma tête !!!!

Merci de m'aider à comprendre comment cela fonctionne, car j'aimerais trouver la solution la plus rentable.

Guillaume.

comptabiliser l'impot sur les dividendes (2 réponses) - Mon, 26 Jul 2010 11:17:39 +0200

bonjour

pouvez me dire dans quel compte je dois passer l'impôt sur les dividendes qui vient d'être payé pour une somme de 392 euros.

merci par avance

cordialement

jocelyne sahut

Conjoint colaborateur , auto entrepeuneur , ou les 2 (6 réponses) - Fri, 23 Jul 2010 12:00:51 +0200

Bonjour

J'ai une activité de vente et dépannage auprès des entreprises et particuliers
Actuellement l'entreprise est au nom de ma femme et je suis conjoint collaborateur

-Est il possible de passer autoentrepreneur en gardant le statut de conjoint collaborateur

-Si je passe autoentrepreneur , au niveau des charges administratives ( téléphone , électricité , papeterie ... ) comment cela va t il se passer ? Les charges devront elles etre obligatoirement partagées , la société 1 devra t elle facturer à la société auto entrepreneur les frais au coup à coup , ou je peux tout passer sur la société 1 dans la mesure ou je peux prouver que la societe auto entrepreneur est autonome ( ligne telephone , vehicule )?

-Au niveau des impôts auto entrepreneur , dans ce cas vaut il mieux choisir le prélèvement à la source ?

Le statut d'auto entrepreneur semble nettement plus rentable :
pour un revenu de 1000 € ht
revenu autoentrepreneur :
1000 X 1.196 X 0.77% = 920.92
non assujetti à la tva et 23% de charge impots compris
Revenu BIC
1000 - charges sociales - impots < 900
ou charges sociales + impots >> 10%
J'ai raison ou un truc m'échappe ?

Retraite et cessation d'activitée (3 réponses) - Mon, 26 Jul 2010 10:16:15 +0200

Bonjour ,

Cette question ne me concerne pas personnellement , mais pour un ami qui fait les marchés avec nous .

Voila celui ci va prendre sa retraite le 01 Octobre 2010 .

Et il souhaite savoir comment doit il s'y prendre pour la cessation d'activité afin de ne pas avoir a payer un trimestre supplémentaire ! ...

Je pense qu'il doit faire sa cessation au 30 Septembre mais bon come je ne suis pas un expert en la matière et que je ne connais pas toutes les ficelles ... eye popping smiley ...



Ps : il est également en entreprise individuelle

le bilan et compte de résultat (2 réponses) - Tue, 20 Jul 2010 10:18:57 +0200

bonsoir!

je souhaiterai avoir quelques explication sur un bilan et compte de résultat que j'ai reçu pour reprendre une press, en sachan que cette press et en liquidation judiciaire, qu'on m'en demande 10 à 15 000 €de fond de commerce qu'elle est situé à coté d'un carrefour d'une petite ville.

Comme personne (CCI, ASSEDIC) ne peuvent ho pardon ne savent pas me répondre, je viens vers des personnes qui seraient succeptibles de pouvoir le faire.

Ma question est simple, je voulais savoir si l'affaire était viable ou pas avant de me lancer dans cette aventure.

Vous remerçiant par avance pour vos réponses. Florian

PRELEVEMENT DE MARCHANDISES GERANT SARL (1 répondre) - Tue, 20 Jul 2010 10:46:10 +0200

bonjour,
je viens de créer le grand magasin bio en liogne(http://www.legrandmagasinbio.com) et je voudrais savoir comment cela se passe lorsque je souhaite prélever de la marchandise pour mon usage personnel:
mon expert comptable m'a dit de déduire le montant HT des achats et la TVA et de mettre en contrepartie le compte courant d'associé? est légal fiscalement?
ne faut-ilpas plutôt commander sur le site comme un client "normal" même si j'achète au prix comptant?
Merci de votre réponse
Sylvie

Frais habillement (3 réponses) - Tue, 20 Jul 2010 10:34:55 +0200

Bonjour,

J'utilise dans le cadre de ma SARL de depannage informatique à domicile des vetements qui se deteriorent rapidement à force de se baisser pour reparer les ordinateurs, demonter les prises téléphoniques...

Je vais m'acheter des habits que je vais deduire en charge.

Quel compte de charge est à utiliser ?

Merci

Frais de déplacement amp; comptabilisation TVA non déductible (1 répondre) - Mon, 26 Jul 2010 17:56:34 +0200

Bonjour,

Je dois envoyer avant le 24 juillet la déclaration trimestrielle de TVA CA3 pour une SAS nouvellement créée en mars 2010.
J'ai passé en revue les avis exprimés dans différents forums sur les règles de déductibilité ou non de la TVA sur les frais de déplacement des dirigeants ou salariés pour les besoins professionnels de l'entreprise :

Soit pour ce qui me concerne :
- Moyens de transport (avion/ taxi / train / Métro / location de voiture...) : TVA non déductible
- Repas pris seul à l'extérieur et en déplacement : TVA non déductible (encore que là, les avis divergent, mais par prudence je ne déduirai pas la TVA)
- Invitations de clients (avec note de frais mentionnant la TVA) : TVA déductible
- Frais d'hôtels en déplacement pour dirigeants ou salariés : TVA non déductible
- Frais de péages : TVA déductible (BOI 3 A-4-01 du 16/03/01).

Première question : Mais qu'en est-il pour les frais de parking style VINCI ou autre concessionnaire ?. J'ai seulement lu que pour les parkings gérés par les collectivités, il n'y avait pas de récup de TVA. Mais rien sur la définition desdites collectivités ? Qui pourrait éclairer ma lanterne ?

Deuxième question : Le PCG préconisant l'enregistrement des achats hors TVA, comment passer alors les écritures pour cette TVA non déductible afférente à un bien ou à un service qui semble être donc un élément du coût de ce bien ou de ce service ?

Dois-je saisir par exemple les frais de location de voiture directement en TTC en D 625100 (mais comment indiquer cette partie de TVA non déductible ?).
ou bien saisir les frais de location en HT en D 625100 et la TVA non déductible correspondante en D 635200 (ou taxes sur le Chiffres d'affaires non récupérables) ?

merci pour votre aide

problème I.S. liasse fiscal (2 réponses) - Tue, 20 Jul 2010 14:34:00 +0200

Bonjour,

Après avoir déposé ma liasse fiscale, j'ai constaté que j'avais commis une erreur sur l'enregistrement de l' I.S. J'ai enregistré le montant d' I.S. brut au lieu du net. Le montant de l'I.S. n'est donc pas le même sur la liasse fiscale et la déclaration d I.S. Quelle écriture de régularisation faut-il passer sur le nouvel exercice. Faut il faire une déclaration rectificative ?

ex. : is soumis a 15 % 30000 --> 4 500 €
- réduction d'impôt mécenat --> 2000 * 60% = - 1 200 €
total i.s à payer déclaré --> 3 300 €

I.S. enregistré en comptabilité = 4500 €

Merci par avance pour vos réponses.

Ecritures société A à société B (1 répondre) - Mon, 19 Jul 2010 17:11:26 +0200

Bonjour,

J'ai une question toute simple :

Comment passer les écritures comptables pour par exemple un virement bancaire de la société A au compte de la société B?

J'aimerais savoir comment équilibrer les deux comptabilités? Quelles comptes il faut créer pour les écritures inter-sociétés?

Merci d'avance

Signification d'un compte courant associé négatif (4 réponses) - Fri, 23 Jul 2010 09:53:15 +0200

Bonjour à tous,

J'ai de la peine à comprendre ces deux écritures. Un entrepreneur souhaite revendre ça société qui n'a plus d'activité depuis 2 ans. Mais avant de la revendre il effectue cette opération. Il s'agit d'une société en Sàrl.


EVOLUTION DES FONDS PROPRES

---

2500. CAPITAL SOCIAL : sFr. 20'000.00
2400. C/C R.RAYNAL (prêt actionnaire) : sFr. -20'000.00

---

NOUVEAU F.P. AU 31.12.2009: sFr. -


Que veut dire le signe négatif sur le C/C ? Que la société dois de l'argent à ce Monsieur ou inversement ?

Travaux dans siège social (9 réponses) - Fri, 23 Jul 2010 16:13:31 +0200

Bonjour,

Une question me taraude. Si on domicilie une société (conseil, pas besoin de local pour recevoir) dans une résidence secondaire qui a été rachetée par une SCI et qu'on souhaite y faire des travaux, que vaut-il mieux :
- que ce soit la SCI qui fasse les travaux et les impute sur le loyer de la SARL (mais si le loyer est du coup disproportionné par rapport à la surface et au prix du marché on risque la requalif) ?
- que la SCI fasse une partie des travaux de gros oeuvre (oui la résidence est pas en super état) pour l'imputer sur le loyer et que la SARL fasse les travaux d'aménagement intérieur qu'elle passe en charge dans sa compta ?

Dans les 2 cas le risque de requalification fiscale est-il fort ou pas ?
Quel est le niveau de montant de travaux qu'on peut passer sur la SARL, y a t'il un % du bénéfice ou du montant des charges à respecter pour ne pas "abuser" ... ?

Par avance merci de vos réponses.